Impostos dos EUA: quais são, quem paga e comparação com o Brasil
Entender o sistema de impostos dos EUA é essencial para quem planeja imigrar para o país ou possui algum tipo de renda de fonte americana.
Afinal, assim como no Brasil, os impostos fazem parte da vida nos EUA.
Ao morar e trabalhar no país, ou mesmo obter uma fonte de renda passiva, como de imóveis, será necessário declarar seus ganhos ao fisco americano.
Além disso, há muitas outras formas de tributação e em diferentes níveis, cada um com um papel importante na arrecadação e na prestação de serviços públicos.
Portanto, conhecer os impostos dos EUA é uma tarefa obrigatória ao se mudar de forma permanente para lá.
Neste texto, vamos explorar os principais impostos americanos, quem deve pagá-los e como se comparam aos do Brasil.
Este é um guia que ajuda você a entender melhor como funciona o sistema tributário de uma das maiores economias do mundo.
Quais são os impostos dos EUA?
Nos EUA, a tributação é dividida entre os níveis federal, estadual e municipal, sendo que cada esfera pode aplicar impostos específicos.
Os impostos federais são regulamentados pelo governo central e aplicados uniformemente em todo o país.
Eles financiam programas nacionais, como defesa, saúde, infraestrutura e previdência social.
Os estados têm liberdade para definir seus próprios impostos, que financiam áreas como educação, segurança pública e transporte.
E os governos locais (municípios e condados) arrecadam impostos para financiar serviços comunitários, como coleta de lixo, manutenção de estradas e segurança pública.
Conheça a seguir alguns dos principais impostos dos EUA.
Imposto de Renda
O Imposto de Renda nos EUA é cobrado em nível federal e estadual, sendo voltado a pessoas físicas que possuam renda acima de um limite mínimo e empresas.
A taxação é progressiva e a alíquota aumenta conforme a renda, variando de 10% a 37%, com direito a deduções.
Além disso, muitos estados também cobram um Imposto de Renda com alíquotas adicionais.
Apenas sete estados não cobram Imposto de Renda: Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington.
Imposto sobre vendas
O Sales Tax é cobrado de consumidores na hora que adquirem um produto ou serviço na maioria dos estados americanos, podendo variar até 7,25%.
Além disso, cidades e condados dentro dos estados também podem cobrar impostos locais sobre vendas.
Assim, o valor total de imposto sobre uma compra pode ultrapassar 10% quando somado à taxa municipal.
Alguns poucos estados não cobram imposto sobre vendas, como Alasca, Delaware, Montana, Nova Hampshire e Oregon, embora suas cidades possam ter.
Esse imposto não é indicado na etiqueta dos produtos ou tabela de serviços, mas é cobrado na hora do pagamento.
Imposto sobre propriedade
Donos de casas, apartamentos, terrenos ou imóveis comerciais pagam imposto anual sobre propriedade, cobrado por governos municipais e condados.
O valor desse tributo predial pode variar de acordo com a região e é calculado com base no valor avaliado do imóvel, a alíquota pode chegar perto de 2,5%.
Geralmente, as taxas são mais elevadas em áreas urbanas.
Quem paga Imposto de Renda nos EUA?
Todos os cidadãos americanos, residentes fiscais e não residentes fiscais devem pagar impostos dos EUA.
Imigrantes com Green Card ou que moram no país por 183 dias no ano ou mais durante 3 anos são considerados residentes fiscais.
Estrangeiros que recebem salário de empresa ou renda de fonte americana são classificados como não residentes fiscais.
Como fonte de renda são considerados, além de salário, negócios, investimentos e aluguel de propriedades, por exemplo.
Assim, se você mora nos EUA, seja de forma permanente ou temporária, e obtém algum tipo de remuneração financeira de fonte americana, terá que declarar Imposto de Renda ao IRS (Internal Revenue Service ou receita federal do país).
Empresas também têm a obrigação de pagar impostos corporativos em 21% no nível federal, além de impostos estaduais específicos.
Cumprir com as obrigações fiscais é fundamental para quem deseja manter sua situação regular no país, especialmente no caso de estrangeiros que pretendem obter o Green Card ou cidadania no futuro.
Como é o imposto sobre herança nos EUA?
Existem dois tipos de impostos dos EUA sobre herança: Estate Taxes e Inheritance Taxes.
O Estate Tax é cobrado quando há transferência de bens, como imóveis, dinheiro, investimentos e outros ativos, após o falecimento do proprietário.
Nesse caso, o governo federal cobra um imposto sobre os bens do falecido antes de serem passados a seus beneficiários e se aplica apenas quando excedem um certo valor, com taxas que variam de 18% a 40%.
Atualmente, ativos no valor de US$ 13,61 milhões (estimado para US$ 13,99 milhões em 2025) ou mais por indivíduo estão sujeitos a esse imposto federal, sendo que alguns estados também cobram impostos sobre herança.
Essa cobrança também pode ser feita em estados onde o falecido residia, sendo eles Washington, Oregon, Minnesota, Illinois, Maryland, Vermont, Connecticut, Nova York, Rhode Island, Massachusetts, Maine, Havaí e o Distrito de Columbia.
Já o Inheritance Tax não é algo muito comum nos EUA, sendo cobrado diretamente do herdeiro apenas em alguns estados e não em nível federal, com taxas que vão de 1% a 16%.
Atualmente os estados que cobram esse imposto de herança são Iowa (que terá isenção a partir de 2025), Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia.
Nesse caso, o que irá definir se uma herança será taxada ou não e em qual percentual depende do seu valor, da relação do beneficiário com a pessoa que faleceu e das regras vigentes sobre onde o falecido morava ou possuía propriedade.
Por exemplo, em todos os estados que cobram o Inheritance tax, os cônjuges estão isentos, enquanto pais, avós, filhos e irmãos podem ter isenção em alguns deles.
Se você tem planos de morar nos EUA, saiba no vídeo abaixo como é a vida por lá:
Imposto nos EUA e no Brasil: quem paga mais?
A comparação entre impostos dos EUA e Brasil reflete diferenças estruturais na forma como os governos arrecadam recursos e fornecem serviços.
Em ambos os países o Imposto de Renda tem alíquotas progressivas, sendo que no Brasil é uma tributação apenas em nível federal, enquanto nos EUA é federal e estadual em muitas regiões.
Embora as alíquotas nos EUA atinjam valores máximos mais altos que no Brasil (37% 27,5%), as oportunidades de deduções e isenções são maiores, reduzindo o imposto efetivo.
Assim, o impacto tributário pode ser maior no Brasil devido à menor margem de deduções.
Em termos de imposto sobre produtos e serviços, no Brasil o ICMS varia de 17% a 20%, ao passo que nos EUA o Sales Tax é de no máximo 7,25% na esfera estadual.
Mesmo somado às taxas locais (onde há tributação), não passa da faixa de 10%.
Assim, o imposto sobre consumo no Brasil é significativamente mais alto, impactando diretamente o preço final dos produtos e serviços.
Estatísticas da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) apontam que a proporção de impostos sobre o PIB nos EUA em 2023 foi de 25,2%.
Enquanto isso, no Brasil, no mesmo período, foi de 32,4%, segundo cálculos do próprio Tesouro Nacional.
Assim como o planejamento tributário é fundamental para quem vai morar nos Estados Unidos, traçar um plano de imigração também é indispensável.
Para facilitar o processo de imigração, conte com o suporte de uma assessoria especializada, aumentando suas chances de sucesso nessa caminhada.
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